NIE-2.d.iv-001 Planificación Tributaria I

La planificación tributaria permite a personas y empresas reducir su carga fiscal dentro de la ley. Sin embargo, el límite que la separa de la elusión y la evasión no siempre es evidente. El curso parte de los conceptos de planificación y carga tributaria. Luego recorre el principio de renta mundial, la conciliación entre el resultado contable y el fiscal, y la tasa efectiva de impuestos. También analiza el papel de los paraísos fiscales y las iniciativas BEPS de la OCDE, con comparativas de Latinoamérica y casos prácticos.

Al finalizar podrás:

• Distinguir la planificación tributaria de la elusión y la evasión fiscal, y reconocer cuándo una estrategia cruza el límite legal.
• Explicar qué es la carga tributaria y qué factores la determinan.
• Conciliar el resultado contable con el fiscal, identificando diferencias temporales y permanentes.
• Clasificar partidas gravables, no gravables, deducibles y no deducibles, y calcular la tasa efectiva de impuestos.
• Explicar el principio de renta mundial, el papel de los paraísos fiscales y las medidas internacionales contra BEPS.

Contenido

• Módulo 1: Conceptos de planificación · Planificación en el contexto de los tributos · Carga tributaria
• Módulo 2: Renta mundial · Cargas impositivas en Latinoamérica · Conciliación de resultados financieros para efectos tributarios
• Módulo 3: Partidas gravables, no gravables, deducibles y no deducibles · Paraísos fiscales · Tasa efectiva de impuestos

Dirigido a: estudiantes de contabilidad y profesionales que asesoran o toman decisiones fiscales en empresas.
Requisitos: conocimientos básicos de contabilidad. Se recomienda haber cursado Fundamentos del Sistema Tributario (NIE-2.d.i-001).