NIE-2.c.ii-001 Presupuesto de Efectivo

El curso “Presupuesto de Efectivo” introduce al estudiante en la planificación, proyección y control del flujo de efectivo de una empresa durante un período determinado. Está alineado con la NIE-2.c.ii de IFAC, cuyo resultado de aprendizaje es analizar el flujo de efectivo de una organización y sus requerimientos de capital de trabajo.

A lo largo del curso, se estudian los conceptos fundamentales del presupuesto de efectivo, su importancia en la gestión de liquidez, la estructura básica del presupuesto, las fuentes de entradas de efectivo y las principales salidas relacionadas con bienes, servicios, instrumentos financieros y funcionamiento operativo. También se desarrolla la elaboración práctica del presupuesto mediante escenarios, el análisis de variaciones, los ajustes y revisiones, así como estrategias para optimizar la administración del efectivo. Al finalizar, los estudiantes estarán en capacidad de proyectar ingresos y egresos, identificar déficits o excedentes de efectivo, evaluar necesidades de financiamiento y tomar decisiones financieras orientadas a mantener la liquidez y estabilidad de la organización.

¿Qué aprenderás?

• El concepto de presupuesto de efectivo y su importancia para la planificación financiera.
• La utilidad del presupuesto de efectivo en la gestión de liquidez, control de flujos, financiamiento, inversión y toma de decisiones.
• La historia y evolución del presupuesto de efectivo, incluyendo el uso de tecnología, automatización, big data e inteligencia artificial.
• Los conceptos principales del presupuesto de efectivo, como ingresos, egresos, flujo neto, saldo inicial, saldo final, saldo mínimo, excedente y financiamiento requerido.
• La periodicidad del presupuesto de efectivo y los factores que determinan su frecuencia de revisión.
• La estructura básica de un presupuesto de efectivo.
• Las principales entradas de efectivo, como ventas al contado, ventas a crédito, ingresos financieros y otros ingresos.
• Las técnicas para prever entradas de efectivo mediante análisis histórico, proyecciones de ventas, escenarios, modelos de sensibilidad, métodos cualitativos y herramientas tecnológicas.
• El registro y seguimiento de ingresos para mantener la precisión del presupuesto.
• Las principales salidas de efectivo por adquisición de bienes y servicios, pago de deudas, intereses, dividendos, sueldos, arrendamientos e impuestos.
• Las partidas que no se incluyen en el presupuesto de efectivo por no generar salida real de dinero, como depreciaciones, amortizaciones y provisiones.
• Las estrategias para programar desembolsos, priorizar pagos, negociar condiciones y optimizar el flujo de caja.
• Los métodos para reducir gastos sin afectar la operatividad de la empresa.
• La información necesaria para elaborar un presupuesto de efectivo, incluyendo datos históricos, objetivos, periodicidad, fuentes y usos de fondos.
• La elaboración del presupuesto de efectivo mediante escenarios pesimista, moderado y optimista.
• El análisis del presupuesto de efectivo mediante comparación entre cifras reales y presupuestadas, revisión de variaciones, ajustes y comunicación de resultados.
• Las estrategias para el manejo óptimo del efectivo, como mejora en cobros, control de pagos, gestión de inventarios, proyección de flujos, estructura de capital, automatización y capacitación financiera.

Requisitos

• Conocimientos básicos de contabilidad, finanzas, operaciones matemáticas y comprensión general de estados financieros.